LISA

 

KINNITATUD

Harju maavanema ­09.01.2009

korraldusega nr 2-a

 

Siseauditi nõuniku

a m e t i j u h e n d

 

 

 

 

1. ÜLDSÄTTED

 

1.1. AMETIKOHT:                                        siseauditi nõunik

1.2. Teenistuskoht:                               Roosikrantsi 12, 15077, Tallinn

1.3. VAHETU JUHT:                                     maavanem

1.4. Asendaja:                                           puudub

1.5. ASENDATAV:                                       puudub

 

 

2. AMETIKOHA EESMÄRK

 

Siseaudiitori ametikoha eesmärk on Rahvusvahelistest Siseauditi Standarditest (IIA) lähtuvalt auditite läbiviimine Harju, Rapla ja Järva Maavalitsuses ja nende hallatavates asutustes eesmärgiga anda auditite käigus sõltumatu hinnang:

1)      maavalitsuse ja hallatavate asutuste sisekontrolli süsteemide piisavusele ning tõhususele riskide maandamisel;

2)      maavalitsuse ja hallatavate asutuste finants- ja tegevusaruannetele, finantsjuhtimisele, juhtimis- ja finantsarvestusele;

3)      ressursside kasutamise seaduslikkusele, sihipärasusele, otstarbekusele ja säästlikkusele maavalitsuses ja hallatavates asutustes;

4)      maavalitsuse ja hallatavate asutuste tulemuslikkusele (säästlikkusele, tõhususele ja mõjususele).

 

3. TEENISTUSKOHUSTUSED

ÜLESANNE

SOOVITUD TULEMUS

3.1  Tööplaanijärgsete ja erakorraliste auditite läbiviimine teenindatavas maavalitsuses ja hallatavate asutustes.

Auditi hinnang on objektiivne ning toetub usaldusväärsele ja asjakohasele tõendusmaterjalile.

Auditi lõpparuandes toodud tähelepane­kud on faktitäpsed, järeldused asjakoha­sed ja antud soovitused põhjendatud. Töödokumendid on vormistatud korrektselt, koostatud põhjalikult ning esitatud põhjendustega.

Lõpparuanne sisaldab kontrollitud informatsiooni. Audit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditi standarditega (sh rangelt järgides nõudeid sõltumatusele ja ametialasele hoolsusele).

3.2  Teenindatava maavanema konsultatsioon ning nõustamine.

Konsultatsioonide käigus on esitatud selged ja konkreetsed ettepanekud ja soovitused. Vajadusel antud konsultatsioonide sisu ja tulemused kirjalikult fikseeritud.

3.3  Auditite toimikute koostamine.

Õigeaegselt ja vastavalt nõuetele vormistatud auditi toimik. Auditi toimikus sisalduv informatsioon annab selge ülevaate auditi käigust ning võimaldab jõuda samasugustele tulemustele kui auditit läbiviinud siseaudiitorgi. Auditi töödokumentides ning aruandes toodud viidete järgselt on vajalikud dokumendid süstematiseeritud. Järgitud on auditi koostamisele (sh viitamisele) esitatud nõudeid.

3.4  Vastavalt saadud ülesandele konkreetsete valdkondade, protsesside, funktsioonide jms. analüüs.

Analüüsi tulemusel antav hinnang on objektiivne ning toetub usaldusväärsele ja asjakohasele tõendusmaterjalile. Tööpaberid on vormistatud korrektselt, läbipaistvalt ning põhjalikult. Toimik on vormistatud vastavalt nõuetele.

3.5  Järeltoimingute (seire, järelaudit, analüüsid) läbiviimine auditite käigus antud soovituste rakendamise üle

Järeltoimingud on teostatud tähtaegselt, kvaliteetselt ning vastavalt nõuetele

3.6  Riskide hindamise protsessi nõustamine ja tulemuste koondamine.

Riskide hindamise protsess on koordineeritud, läbiviijad ja hindajad on nõustatud ning protsessi tulemused tähtaegselt koondatud vastavalt valitsemisala regulatsioonidele

3.7  Auditi juhina auditi kvaliteetne ning nõuetekohane auditi juhtimine. Audit on planeeritud ressursisäästlikult ning auditeeritavat võimalikult vähe kaasavalt.

Audit on läbi viidud nõuetekohaselt ning tähtaegselt. Auditeeritava ressursse on kasutatud minimaalselt.

3.8     Siseauditi tööplaanide ja aruandluse koostamine.

Tööplaanid ja aruandlus on koostatud tähtaegselt ja kvaliteetselt

3.9     Teenindatava maavanema teavitamine viivitamatult mistahes olukordadest, mis kahjustavad, võivad kahjustada või näiliselt kahjustavad sõltumatust auditeeritava objekti suhtes.

Tagatud on sõltumatus auditeeritava suhtes ning auditi tulemuste objektiivsus.

3.10          Koostöö siseministeeriumi valitsemisala asutuste siseaudiitoritega, teenindatavate maavalitsuste teenistujatega ja välisaudiitoritega.

Tagatud on vajalik kommunikatsioon.

 

4. AMETIKOHALE ESITATAVAD NÕUDED

 

4.1. Haridus:                           kõrgharidus (eelistatult magistrikraad või sellele vastav kvalifikatsioon majanduse, õiguse või avaliku halduse erialal).

 

4.2. Töökogemus:                    eelnev töökogemus avalikus teenistuses vähemalt 1 aasta või vähemalt 1-aastane töökogemus siseaudiitorina või audiitorina.

4.3. Teadmised:          

-          riigi põhikorra (põhiseadus ja põhiseaduslikud seadused), kodanike õiguste ja vabaduste, avaliku halduse organisatsiooni ja avalikku teenistust reguleerivate õigusaktide tundmine;

-          maavalitsuste tegevusvaldkonna ja seda reguleerivate õigusaktide (struktuuri ja sisemist töökorraldust reguleerivate normdokumentide hea tundmine (eelkõige riigieelarve, raamatupidamise, finantsvarade- ja kohustuste haldamise, välisabi ja -laenudega seotud valdkondades)) ning asjaajamiskorra tundmine;

-          üldised teadmised avaliku sektori majandustegevuse ja eelarve koostamise põhimõtetest;

-          IIA siseauditi standardite, Kõrgeimate Kontrolliasutuste Rahvusvahelise Organisatsiooni (International Organisation of Supreme Audit Institutions – INTOSAI) avaliku sektori üldstandardite, “Siseauditi hea tava” ning auditeerimist reguleerivate õigusaktide hea tundmine;

-          teadmised finantsjuhtimisest, finantsarvestusest ja juhtimisarvestusest;

-          baasteadmised juhtimisest ja meeskonnatöö põhimõtetest;

-          riigieelarve seaduse, raamatupidamise seaduse, riigivaraseaduse ja riigihangete seaduse põhjalik tundmine ning oskus rakendada neid teadmisi praktilises tegevuses;

-          head teadmised nõuetele vastavatest sisekontrolli (sh finantskontrolli) süsteemidest ning oskus näha kitsaskohti süsteemides, protsessides jm.

 

4.4. Arvutioskus:                     ametikohal vajalike teksti- ja tabeltöötlusprogrammide (MS Word, Excel ) ning teiste arvutiprogrammide (Outlook, Internet Explorer, Windows vähemalt kesktasemel) ja andmekogude kasutamise oskus, baasteadmised kasutusel olevatest finantstarkvaradest.

 

4.5. Keeleoskus:                      eesti keele oskus Vabariigi Valitsuse 26.06.2008. a määruses nr 105 „Avalike teenistujate, töötajate ning füüsilisest isikust ettevõtjate eesti keele oskuse ja kasutamise nõuded“ sätestatud C1 või sellele vastaval tasemel ja inglise keele oskus kesktasemel ametialase sõnavara valdamisega.

 

4.6. Isikuomadused:   

-          suhtlemisoskus, sealhulgas oskus koostööks avalike huvide elluviimisel ja väga hea kirjalik eneseväljendusoskus;

-          algatusvõime ja loovus, sealhulgas võime osaleda uute lahenduste väljatöötamisel, neid rakendada ning töötada iseseisvalt ja initsiatiivikalt;

-          tugev pingetaluvus s.t võime stabiilselt ja kvaliteetselt töötada ka pingeolukorras ning efektiivselt kasutada aega;

-          kohusetunne, usaldusväärsus, otsustus- ja vastutusvõime, sealhulgas kohustuste täpne ja õigeaegne täitmine, vastutus oma kohustuste täitmise, selle kvaliteedi ja tulemuslikkuse eest;

-          olulise eristamise oskus ja analüüsivõime.

-          laitmatu reputatsioon, ausus ja kõrged kõlbelised omadused.

 

 

5. ÕIGUSED

 

Siseaudiitoril on õigus:

5.1. omada vastavalt seadusele tööülesannete täitmisel piiramatut juurdepääsu teenindatava maavalitsuse ja hallatavate asutuste kõigisse ruumidesse, seifidele, andmebaasidele ja dokumentidele;

5.2. saada maavalitsuse ja hallatavate asutuste juhtkonnalt ja teenistujatelt tööülesannete täitmiseks vajalikku informatsiooni, materjale dokumente ning nii kirjalikke kui ka suulisi seletusi;

5.3. tööalasele koolitusele ja koolituskulude hüvitamisele koolituspõhimõtetes kindlaksmääratud ulatuses ja korras;

5.4. teha ettepanekuid ja anda soovitusi oma töövaldkonnas töö paremaks korraldamiseks, probleemide lahendamiseks ja tulemuslikkuse tõstmiseks;

5.5. teha ettepanekuid sisekontrollisüsteemide, finantstegevuse korralduse, ressursside kasutamise parendamiseks ning tulemuslikkuse tõstmiseks;

5.6. saada tööülesannete täitmiseks vajalikke töövahendeid ja tehnikat (tööruum, arvuti, sidevahendid jne);

5.7. keelduda ebaseaduslike korralduste täitmisest ja nõuda korralduse kirjalikku formuleerimist, kui korralduse täitmine on ametikoha täitja arvates ebaotstarbekohane või majanduslikult kahjulik;

5.8 keelduda siseaudiitori sõltumatust kahjustavate korralduste täitmisest (sh keelduda osalemisest auditites, mille suhtes ta ei ole sisuliselt või formaalselt sõltumatu).

 

 

6. VASTUTUS

6.1. vastutab käesoleva ametijuhendiga kindlaksmääratud kohustuste õigeaegse ja kvaliteetse täitmise ning nõutava tulemuse saavutamise eest;

6.2. vastutab teenistuse tõttu teatavaks saanud juurdepääsupiirangutega informatsiooni hoidmise ja teiste teenistujate eraeluliste isikuandmete hoidmise eest;

6.3. vastutab teenistuskohustuste täitmiseks kasutada antud varaga säästliku, otstarbeka ja heaperemeheliku ümberkäimise eest;

6.4. vastutab avalikule teenistujale seadusega seatud piirangutest kinnipidamise eest;                     

6.5. tema käsutuses olevate dokumentide nõuetekohase menetlemise, hoidmise ja säilitamise eest.

 

 

 

 

 

 

Värner Lootsmann

Maavanem

 

 

 

 

Ametijuhendiga tutvunud:      (allkiri)______________________

                                               

 

 (nimi)_______________________

 

           

              _______________ 2009. a